2月3日下午，我們來到了台北市大安區的「成功國宅」（前身為成功新村），是由孫立人將軍於民國40年建立的陸軍眷村改建而成，是當時全台最先進的眷村之一。

進入社區活動中心，先經過了長者你來我往的乒乓球區，長輩悠閒地在桌上「游泳」的麻將區，也經過沙發聊天區，然後到達了演講座位區；真的很感謝群英里里長石忠勝先生提供如此完善的場地。

演講時間將至，座位早已坐滿前來聆聽的居民與長輩。《守護健康．傳承愛》這場公益關懷講座，從「如何不讓遺願變成遺憾」談到「天冷如何保命」，將法律規劃與健康保健兩件看似不同的主題，巧妙串連在同一個下午，成為一堂兼具知識、溫度與行動力的生命教育課程。

這不只是知識的傳遞，更是一場關於「現在如何照顧自己」、「未來如何照顧家人」的溫柔提醒。

不讓遺願變成遺憾

上半場由陳曉雲律師主講，投影片上寫著：「遺產不想留給繼承人，該怎麼做？」這個直白的問題，立刻引起全場會心一笑。因為這正是許多家庭內心真實卻少被公開討論的議題。

他講到關鍵名詞－「特留分」。即使立下遺囑，部分法定繼承人仍依法享有一定比例的繼承權；這顛覆了許多人以為「只要寫遺囑就能完全決定財產去向」的想法。

陳律師接著分享幾種實務上常見，但一般人較少理解的合法安排方式，例如：第一個：透過遺囑主張「喪失繼承權」

依照《中華民國民法》規定，如果法定繼承人曾經對被繼承人有重大不法行為，例如：

• 重大虐待
• 嚴重侮辱
• 故意傷害

在法律上，是可能構成喪失繼承權的。

但這裡要特別提醒大家——
不是寫一句「我不給他」就會成立。

在遺囑裡必須具體寫清楚：

• 對方是誰
• 發生在什麼時候
• 做了什麼具體行為
• 為什麼構成重大侮辱或虐待

而且一定要保留證據，例如診斷證明、報案紀錄、證人證詞等。

同時建議指定遺囑執行人，未來協助依法主張。

如果法院認定成立，
這位繼承人不但沒有應繼分，連特留分都沒有。

但如果證據不足，法院不認定，
對方仍然可以主張特留分。

所以這件事的核心不是情緒，而是法律構成要件與證據。

第二個：生前贈與（附負擔）

第二種方式是「生前規劃」。

目前每人每年有 244 萬元的贈與免稅額，在這個範圍內不需要繳贈與稅。

有些人會選擇提前把財產做安排，
甚至寧可繳贈與稅，也不希望未來落入特定繼承人手中。

這時可以運用「附負擔贈與」。

也就是在贈與契約裡明確寫：

• 受贈人需負擔照顧義務
• 例如生活照護、醫療陪伴、居住安排

並且寫清楚：

若未履行，贈與人得撤銷贈與。

這樣可以保障自己晚年的照顧權益，而不是財產給出去後卻失去保障。

實務上建議：

• 一定要書面契約
• 內容具體清楚
• 最好辦理公證

避免將來產生爭議。

第三個：善用保險規劃作為資產配置

保險也是合法的財產規劃工具。

在「要保人與被保險人為同一人」的情況下，
保險金原則上不列入遺產總額，可以直接指定受益人。

也就是理賠金會直接給受益人，不進入遺產分配程序。

但也要注意稅務問題：

目前規定，如果同一受益人一年內領取保險給付超過 3,740 萬元，
超過的部分需要列入個人基本所得額申報。

另外幾種情況要特別小心：

• 重病才投保
• 高齡大量投保
• 鉅額投保
• 躉繳型投保

這些都可能被認為有規避遺產稅的疑慮，
屆時仍可能被併入遺產課稅。

這些做法的核心，不是「如何不給」，而是「如何合法、清楚且安心地安排」。

律師的一句話讓現場格外安靜：「很多家庭最後爭執的，並不是錢多錢少，而是覺得不公平，沒有被好好交代。」

原來，遺產問題，真正困難的從來不是錢，遺產問題的本質，往往是「關係」的問題。